De maanden schieten voorbij. De zomer leek nog zo dichtbij en de winter nog zo ver weg. Je zult er toch aan moeten wennen, want intussen is het eind november en zul je je voorbereidingen moeten trekken voor het nieuwe jaar. Je gaat tijd en ruimte vrijmaken om de kerstboom bijvoorbeeld op te zetten, maar daarnaast zullen er ook een aantal serieuzere zaken opgepakt moeten worden.

Wij helpen je, door middel van deze blog, met welke verrichtingen jij zeker rekening mee moet houden als ondernemer, nu het einde van het jaar in zicht komt. Dit allemaal, zodat jij goed voorbereid het nieuwe jaar in kan gaan.

Dit kom jij te weten door het lezen van de blog

Wij zetten de belangrijkste zaken op een rijtje voor jou. Dit kan je verwachten in deze blog:

• Urencriterium

• Zelfstandigenaftrek

• Startersaftrek

• Handhaven op schijnzelfstandigheid

• Mkb-winstvrijstelling

Urencriterium

Het is als eerste belangrijk om je urencriterium juist bij te werken. Dit geeft een overzicht van hoeveel uur jij als ondernemer je aan je eigen bedrijf hebt besteed. Wanneer jij minimaal 1.225 uur per jaar daaraan besteedt, kun je profiteren van voordelen zoals bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek. Het is ook toegestaan om andere uren mee te tellen, dit zijn dan indirecte uren. Denk bijvoorbeeld aan uren als reistijd, de tijd die je besteedt aan het werven van klanten, en administratie. Wees hierin wel transparant, want wanneer het overzicht te vaag is kun je belastingaftrek mislopen.

Zelfstandigenaftrek

Het werd net al kort benoemd, maar je hebt als ondernemer recht op de zelfstandigenaftrek wanneer je voldoet aan de 1.225 uur per jaar. Deze aftrek houdt in dat je een vast bedrag van je winst af mag trekken. Dit is een vast bedrag, en hangt niet af van hoelang je al ondernemer bent. Belangrijk om te weten is dat de zelfstandigenaftrek de komende jaren verlaagd wordt. Wanneer je zelfstandigenaftrek hoger is dan de winst, kun je de zelfstandigenaftrek mogelijk niet (helemaal) gebruiken. Wel kun je gebruik maken van de ‘gemiste’ zelfstandigenaftrek, dan mag je alsnog het bedrag aftrekken van de winst van je bedrijf (als je dan voldoet aan het urencriterium).

Startersaftrek

Naast een zelfstandigenaftrek, is er een andere aftrek die je zeker niet moet vergeten. Je krijgt namelijk bij de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Als je recht hebt op de startersaftrek, mag je in 2026 een bedrag van €2.123 optellen bij de zelfstandigenaftrek.

Handhaven op schijnzelfstandigheid

De belastingdienst is vanaf 1 januari 2025 weer streng aan het handhaven op schijnzelfstandigheid. Het is dus belangrijk dat je er rekening mee houdt dat er vanaf 2026 ook weer boetes opgelegd kunnen worden, ook wanneer er geen sprake is van opzet of kwade trouw. Er is sprake van schijnzelfstandigheid als een zelfstandige volgens de wettelijke regels eigenlijk in dienst is bij een opdrachtgever. Het is dus belangrijk dat je goed controleert of de zelfstandigen die bij je werken, niet bij je in dienst zouden moeten zijn.

Mkb-winstvrijstelling

Als ondernemer of zzp’er heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Deze vrijstelling verlaagt je fiscale winst, waardoor je minder belasting betaalt. De Belastingdienst past deze vrijstelling automatisch toe bij je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft hier verder geen werk voor te verrichten. In 2025 is de mkb-winstvrijstelling 12,7% van de winst. Het maakt niet uit hoe hoog je winst is. De vrijstelling wordt namelijk berekend na aftrek van de ondernemersaftrek zoals de zelfstandigen-, starters- en meewerkaftrek.

Goed voorbereid het nieuwe jaar in

Nu jij weet op welke aftrek of vrijstellingen jij recht hebt, en waar je verder nog op moet letten met de ingang van volgend jaar, ben jij optimaal voorbereid voor 2026. Het duurt nog ruim een maand, maar je kan er nooit te vroeg bij zijn. Want een goede voorbereiding is maar het halve werk.

Ben je nog niet voldoende geïnformeerd of heb je nog een specifieke vraag die je graag aan ons wilt stellen? Neem gerust contact met ons op via onderstaande knop.